劳动节已经过去，是时候采取积极措施，帮助降低小企业今年和明年的税收了。推迟收入和加速扣除以尽量减少税收的策略对大多数企业来说都是有效的，将可扣除费用集中到今年或明年以最大化其税收价值的方法也是如此。
您预计明年的税率会更高吗？
如果是这样，那么相反的策略可能会产生更好的结果。例如，您可以将收入推迟到 2024 年以较低的税率征税，并将可扣除费用推迟到 2025 年，届时可以申报以抵消高税率收入。
如果您尽快采取行动
以下是一些其他可能有助于您节省税款的想法。
预估税
确保您支付最后两次预估税以避免罚款。 2024 年第三季度的付款应于 2024 年 9 月 16 日到期，第四季度的付款应于 2025 年 1 月 15 日到期。
QBI 扣除除公司以外的纳税人
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可能有权享受其合格商业收入 (QBI) 高达 20% 的扣除。对于 2024 年，如果已婚夫妇联合申报的应税收入超过 383,900 美元（其他纳税人为该金额的一半），则扣除额可能会根据纳税人是否从事服务型业务（例如法律、医疗或咨询）、企业支付的 W-2 工资金额和/或企业持有的合格财产（例如机械和设备）的未调整基础而受到限制。这些限制是分阶段实施的。
纳税人可以通过推迟收入或
加速扣除来挽救部分或全部 QBI 扣除额（或接受较小的扣除额逐步取消），以使收入保持 饭团的用户数据库数据 在美元门槛以下。您还可以通过在年底前增加 W-2 工资来增加扣除额。规则很复杂，因此请在采取行动之前咨询我们。
现金与应计会计
与前几年相比，更多的小企业能够使用现金（而非应计）方法进行联邦税收会计。根据现行法律，要符合小 fb用户 企业的资格，纳税人必须（除其他要求外）满足总收入测试。对于 2024 年，如果在前三个纳税年度中，平均年总收入不超过 3000 万美元，则满足该测试。现金方法纳税人可能会发现通过将账单推迟到明年、提前支付账单或进行某些预付款来推迟收入更容易。
第 179 条扣除
考虑进行符合第 179 条费用选项的支出。2024 年，费用限额为 122 万美元，投资上限为 305 万美元。费用通常适用于大多数折旧财产（建筑物除外），包括设备、现成的计算机软件、建筑物内部改进、暖通空调和安全系统。
高额度的美元上限意味
着许多中小型企业目前可以扣除其大部分或全部机械设备支出。此外，扣除额不会按资产在一年中的使用时间按比例分配。即使您在 2024 年最后几天之前将符合条件的财产投入使用，您也可以申请当年的全额扣除。
奖金折旧
对于 2024 年，如果企业在今年购买并投入使用，通常还可以为新购买或二手的合格改良财产和机械设备申请 60% 的第一年折旧奖金扣除。与第 179 条扣除一样，即使合格资产在 2024 年仅投入使用几天，也可以获得减免。
即将到来的税法变化
这些只是一些可以帮助您节省税款的年底策略。联系我们以定制适合您的计划。此外，随时了解可能影响您企业税收的任何变化也很重要。在接下来的几年里，税法将发生变化。许多税收减免，包括 QBI 扣除，计划于 2025 年底到期。此外，总统和国会选举的结果可能会导致新的或废除的税收减免。
